阿斯：格拉納達逃稅案開庭涉案944萬歐，前老板面臨12年監(jiān)禁
11月10日訊 阿斯報報道，在涉案操作過去十多年后，四名被告及格拉納達俱樂部本身正面臨數(shù)百萬歐元的罰款，這也是該俱樂部近年來最大的司法案件之一。
本周，“自由人行動”案在國家法院開庭審理，格拉納達俱樂部2013年至2015年間的經(jīng)濟管理成為庭審焦點。本案審理的并非體育事務或球隊的賽場表現(xiàn)，而是該時期俱樂部管理層是否蓄意構(gòu)建企業(yè)架構(gòu)，以非法手段逃避多名球員轉(zhuǎn)會產(chǎn)生的利潤稅收，從而涉嫌給國家稅務機關(guān)造成數(shù)百萬歐元的損失。
反腐敗檢察院的指控指出，通過球員買賣獲得的部分收入未按法律要求在西班牙進行申報。據(jù)檢方稱，俱樂部實際控制人利用其旗下的不同公司組成的企業(yè)網(wǎng)絡，轉(zhuǎn)移特定交易產(chǎn)生的收益，從而大幅削減了俱樂部應承擔的稅負。本案的關(guān)鍵不在于轉(zhuǎn)會操作本身，而在于所獲利潤的去向，以及這些利潤在會計和稅務上的處理方式。
理解此案的一個核心背景是俱樂部向體育股份有限公司的轉(zhuǎn)型，以及那些年圍繞格拉納達構(gòu)建的企業(yè)架構(gòu)。檢方認為，幾名球員的經(jīng)濟權(quán)利是通過聯(lián)合投資協(xié)議獲得的，并通過與俱樂部所有者相關(guān)的企業(yè)網(wǎng)絡中的多家公司進行管理。檢方指出，這一系統(tǒng)使得球員出售獲得的大部分利潤未能按規(guī)定在西班牙納稅。相反，辯方堅稱所有交易均合法合規(guī)，并否認存在欺詐稅務機關(guān)的故意。
調(diào)查聚焦于俱樂部在該時期進行的多筆重磅轉(zhuǎn)會。其中包括：吉列爾梅·西凱拉，此前以100萬歐元租借給本菲卡，隨后以900萬歐元轉(zhuǎn)會馬德里競技；丹尼爾·普迪爾，以150萬歐元出售給沃特福德；阿蘭·馬克斯，以1415萬歐元轉(zhuǎn)會那不勒斯；杰森·穆里略，以800萬歐元轉(zhuǎn)會國際米蘭；亞辛·布拉希米，檢方稱其轉(zhuǎn)會波爾圖的實際價值為900萬歐元，但申報金額偏低；以及米克爾·里科，以245萬歐元轉(zhuǎn)會畢爾巴鄂競技。檢方認為，這些交易是量化涉嫌逃稅金額的重要依據(jù)。
根據(jù)起訴書，涉嫌逃避的企業(yè)所得稅總額高達944萬歐元，涉及2013年至2015財年。其中大部分金額集中在2014年，但2013年和2015年也有相當數(shù)量的涉案金額。檢方認為，被告使用的手段人為地壓低了涉案球員轉(zhuǎn)會利潤所產(chǎn)生的應納稅額。
共有四名被告將坐上被告席。主要被告是波佐，他是那幾年俱樂部的最大股東。與他一同受審的還有基克·皮納，他是該時期俱樂部體育和機構(gòu)管理中最具影響力的人物之一，以及拉斐爾·D.L.R.和喬迪·T.P.。指控還針對格拉納達俱樂部本身，追究其作為法人的刑事責任。
檢方求處的刑罰反映了此案的嚴重性。對于波佐，檢方要求判處12年監(jiān)禁，并處以3650萬歐元的罰款。對于基克·皮納、拉斐爾·D.L.R.和喬迪·T.P.，檢方同樣要求判處12年監(jiān)禁，并各處以2750萬歐元的罰款。此外，檢方還要求在所求處的刑期內(nèi)，剝奪被告享受任何稅收優(yōu)惠和激勵的資格。
對于俱樂部，檢方要求處以2690萬歐元的罰款，因其涉嫌在調(diào)查涉及的財年中犯下三項危害國家稅務罪。同時，檢方要求被告和格拉納達俱樂部對涉嫌未繳納的944萬歐元稅款及可能產(chǎn)生的利息承擔連帶賠償責任。
在涉案行為發(fā)生十多年后，國家法院現(xiàn)在必須裁定，圍繞俱樂部建立的公司架構(gòu)以及對轉(zhuǎn)會收入的管理，究竟是合法的商業(yè)規(guī)劃，還是隱瞞利潤和逃避納稅的手段。這一判決將為格拉納達近年來最受矚目的司法案件之一畫上句號。
